根據集團2012年內部控制要求，爲進一步健全和完善集團內部管控制度，理順工作流程，強化風險防範能力，全面提升管理水平，推動集團十二五戰略規劃實施，集團于今年啓動了內控體系建設工作，現已進入內控體系自我評價階段。

內部控制評價是優化內部控制自我監督機制的一項重要制度安排，通過業務流程中各個控制點的檢查，診斷公司內部設計缺陷和執行缺陷，是內部控制的重要組成部分，對于建立和實施內部控制具有十分重要的作用。

內控體系自我評價階段由集團審計部全面負責。10月底，審計部在中海泰咨詢公司的指導與幫助下，制定了具體實施方案，將內部控制自我評價工作分爲准備、培訓、實操、報告以及跟蹤整改五個階段。

爲確保內控體系自我評價工作有序開展，審計部組織了集團各部門及倉儲、超市、百貨公司內熟悉企業相關機構情況、參與日常監控的負責人和業務骨幹共32人，按照控制環境、風險評估、信息與溝通、內部監督以及控制活動等測試內容將其分爲六組，具體承擔內部控制檢查評價任務。從11月5日開始，以測試小組爲單位，分兩批次進行培訓和實操。培訓主要圍繞內部控制專業知識及相關規章制度、業務流程及需重點關注的問題、評價工作流程、檢查評價方法、工作底稿填寫要求、缺陷認定標准、評價人員的權利與義務等內容展開；實操主要是測試人員綜合運用穿行測試法、抽樣法、實地查驗法等評價方法，對內部控制設計與運行的有效性進行現場檢查測試，填制工作底稿，記錄測試結果，初步認定缺陷。截止11月10日，在集團各部室及倉儲、超市、百貨公司的大力支持和配合下，在測試人員的共同努力下，第三階段的工作已順利完成。

下阶段，集团審計部将对初步认定的内部控制缺陷进行全面复核，分类汇总，对缺陷的成因、表现形式及风险程度进行定量或定性的综合分析，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级，出具内控自我评价报告，为优化企业内部管控制度，理顺工作流程，强化风险控制提供可靠依据。（集团審計部 唐勁松）